Hypotheek

De bijleenregeling is een 'draak van een regeling' om in de praktijk mee te werken. Daar zijn zo ongeveer alle financieel adviseurs het wel over eens. De regeling lijkt in eerste aanleg vrij eenvoudig. Wanneer je echter te maken krijgt met situaties als echtscheiding, toch niet bepaald zeldzaam, dan wordt de bijleenregeling opeens erg ingewikkeld.

Niet dat de aanpassingen die nu voorgesteld zijn een wereld van verschil zullen maken, maar alle beetjes helpen.

Allereerst zou het verschil tussen starters en doorstromers uit de regeling verdwijnen. Dat is goed nieuws voor de doorstromers. Conform de bijleenregeling zijn de kosten van de hypotheek voor doorstromers niet aftrekbaar mee te financieren. Voor starters wel, wat het geheel nodeloos ingewikkeld en lastig uit te leggen maakt. Dat verschil gaat nu verdwijnen: de financieringskosten mogen straks door zowel starters als doorstromers opgenomen worden in de eigenwoninglening.

Dan de goedkoperwonenregeling. Die zorgt ervoor dat mensen die verhuizen naar een goedkopere woning niet direct last hebben van de bijleenregeling. De overwaarde bij verkoop van de oude woning komt wel in de eigenwoningreserve, maar de eigenwoninglening (de hypotheek waarover de rente fiscaal aftrekbaar is) mag op hetzelfde niveau blijven als voorheen. Als vervolgens de termijn waarvoor de eigenwoningreserve blijft staan verstrijkt, verdampt die eigenwoningreserve vanzelf. Die goedkoperwonenregeling gaat verdwijnen volgens de voorstellen van het kabinet. Ook voor mensen die goedkoper gaan wonen moeten de gerealiseerde overwaarde gebruiken voor de nieuwe aankoop, om de volledige hypotheekrente te kunnen aftrekken.

Tot slot zou de termijn voor de eigenwoningreserve van 5 jaar teruggebracht worden naar 3 jaar. Daarmee ben je dus eerder van de 'fiscale last' van de eigenwoningreserve af. Woning verkopen, overwaarde realiseren, drie jaar huren - en dan pas een andere woning kopen. Alleen dan kun je de overwaarde voor andere dingen gebruiken dan de eigen woning, om daarna de aankoop van een andere woning volledig fiscaal aftrekbaar te kunnen financieren.